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一、都是几月份计提企业所得税？

　　所得税是按月计提还是按季度计提，首先看该企业是如何申报所得税的，如果是月申报就当月计提，如果是季度申报就季度计提。

　　月提方法与季提计算方法一样：本月应纳所得税=月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额

　　1.计提时　

　　借：所得税

　　贷：应交税费——企业所得税

　　2.上缴时

　　借：应交税费——企业所得税

　　贷：银行存款

　　3.结转时

　　借：本年利润

　　贷：所得税

　　企业所得税按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。

　　企业所得税的纳税年度采用公历年制，企业在一个纳税年度中间开业，或者由于合并、关闭等原因终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。企业清算时，应当以清算期为一个纳税年度。

　　企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

　　企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。

　　企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

二、企业所得税季报是几月份申报？

季度所得税申报是的时候季度末的次月1-15日其间，即4月、7月、10月和1月的1-15日期间。

三、纳税总额，企业年检，包含纳税调整补交的企业所得税吗？

这个应该是你上年已纳税的总额,我们这里4月份就开始工商年检,5月底才交汇算清缴所补交的所得税,那年检时还不知道该补多少所得税,也就只要报上年实际已交了多少税额

四、补交企业所得税滞纳金及罚款的账务处理？

补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：

1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款

2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税

3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整

五、每年几月份补交社保？

现在的社保是越来越缴不起了，单位帮着缴，自己少缴一点还可以接受，可自己缴社保的话，我们这里已经缴到一千二百八十元了，因为我在厂里缴，老公自己缴，而且他还是自由职业人，所以往往钱不够用，只能等他发了工资补缴，是每年的十二月二十号补缴完

六、每年税务审计后为什么要补交企业所得税呢？

并不是说税务审计后就一定要补交企业所得税。

即便他们不审计，也要补交企业所得税的。

企业无论是按月缴还是按季缴，所缴纳的税款均是按会计口径计算缴纳的，是预缴的。

在次年的5月31日前要进行企业所得税汇算清缴，是由于会计与税务的计算口径是不一样的。

我们做账是按会计法做的，而税收是按税法口径计算的。

比如说，按会计法，企业取得正式发票的业务招待费是允许全额列支的，而税法却规定“税前扣除金额只限60%且不能超过收入的0.5%”，还有像职工教育经费、广告费等，而且还有按税法规定可以加计扣除的项目……

七、企业分红所得税？

企业的税后利润应当分配给股东。而股东取得的利息、股息、红利所得也应该征收个人所得税。

根据《个人所得税法》第二条规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。

纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

八、企业年金可以补交吗？

年金的缴税是不扣除2000的费用的。补缴的金额也要缴个税。税率一般是参照补缴当月的金额直接去套税率表。如交了800，就是500×5%+300×10%。如果一次性补缴一大笔钱几万几十万的，这种特殊情况需和当地地税部门进行沟通，商谈一个定值的税率，一次性缴纳。具体请参照国税发2009年694号函。

九、企业年金补交划算吗？

1、企业年金是补充养老金制度，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上自愿建立的补充养老金制度。

2、企业年金是一种很好的养老补充方式。

3、目前，只有10%左右的公司缴纳企业年金。交的比例还是很低的。

4、企业年金的缴纳可以有效提高未来的养老金领取和养老水平。如果按30年社会平均工资缴纳企业年金，养老金替代率至少可以提高12%。

5、如果企业给你发企业年金，建议发，这是非常好的福利政策。

十、我今年补交去年的企业所得税会计分录该怎么？

明确一下，一定不会用到“以前年度损益调整”科目

应查出什么原因少缴税款的：

1、增值税：少记开票销项税额是不可能的，多记进项税额也是不可能的，

第一个原因：不开票的收入未报被查出，或视同销售未记账补查出

借：应收账款或现金或银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

第二个原因：用于非应税项目的进项税额抵扣，或已抵扣进项税额的购进货物，用于非应税项目而对应的进项税额未转出。

借：固定资产等

贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

2、所得税

借：所得税费用

贷：应交税费-应交企业所得税

借：应交税费-应交企业所得税

贷：银行存款

滞纳金的分录见一楼的回答就可以了

以上只适用于自查，如为税务局查出，以上分录不适用，切记。

如果是现在就让你交应该视为税务局查补的税款，税务局检查补税会计分录另有规定（而且也要视情况不同分别处理，请你补充你的资料）。