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一、季度报所得税如何计提？

只要看本季度最后一个月的利润表的本年累计数的利润总额，是亏损不需要缴纳所得税，是盈利则需要交所得税，计提是本季度最后一个月计提，分录如下 借：企业所得税 利润总额*0.25 贷，应交税费--企业所得税 利润总额*0.25 关于这笔收入，不知道到你的是销售收入还是劳务服务收入 销售收入分录关于税金如下：

借：存款/现金/应收/ 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费--城建税 应交税费--教育费附加 劳务服务收入: 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费--营业税 应交税费--城建税 应交税费--教育费附加 计算所得税中,一般是没有费用可以抵消的,有的话也是把费用做了管理费用等期间费用,所得是根据利润总额计算的,利润总额已经抵消了期间费用

二、企业所得税季度零申报？

小规模纳税人网上零申报（国税）操作流程：

1.登录‘XX省国税局网上申报平台’，2.输入税号、密码登录，3.点击财务报表模块，0保存、确认申报，4.点击企业所得税季度预缴申报，0保存、确认申报，5.点击增值税小规模纳税申报表，0保存、确认申报

三、季度企业所得税怎么计提？

季度末按账上期末利润总额×25%计提，如果账上利润总额为负，本季度不用计提、不需缴纳所得税。

计提分录：借：所得税费用

贷：应交税金——应交所得税

次月缴纳分录：借：应交税金——应交所得税

贷：银行存款

四、企业所得税季度如何申报 企业所得税季度申报时间

企业所得税季度如何申报？

企业所得税是指企业根据法定规定，按照税法规定的税率计算，纳税义务发生的主体是企业，税基是企业法定盈利，并按照税法规定的方法计算的应纳税所得额，依照法定程序支付给国家的税款。企业所得税是一项重要的财务税收，对于保障国家财政收入和国家经济的稳定发展具有重要作用。

企业所得税以年度为计税周期，按季度进行预缴，最终结算以年度为准。下面我们来了解一下企业所得税季度申报的相关事宜。

企业所得税季度申报时间

根据我国《企业所得税法》的规定，企业所得税纳税义务期为每年的1月1日至12月31日。根据税法的规定，企业所得税要分季度进行申报和预缴。

具体的企业所得税季度申报时间如下：

• 第一季度：1月1日至3月31日，截止日期为4月15日
• 第二季度：1月1日至6月30日，截止日期为7月15日
• 第三季度：1月1日至9月30日，截止日期为10月15日
• 第四季度：1月1日至12月31日，截止日期为1月15日

企业应当在规定的截止日期前，将上一季度实际发生的应纳税所得额、已预缴的企业所得税额报送当地税务机关，并缴纳尚未结算的企业所得税。

企业所得税季度申报方式

企业所得税季度申报可以采用线上和线下两种方式进行。具体的申报方式如下：

1. 线上申报：通过税务部门指定的电子税务局或互联网税务局进行申报。企业需要提前完成在线缴费的相关手续，按要求填写预申报表，填报企业所得税预缴纳税申报表等相关信息，并将其以电子方式提交。
2. 线下申报：企业可以亲自到当地税务机关所在地或者代理机构申报，填写并提交纸质申报表格。需要注意的是，纸质申报表格必须按照相关要求填写，并且必须填写清晰、准确、完整，否则可能会导致申报无效。

值得注意的是，线上申报已经成为趋势，这样可以大大提高申报的效率，减少出错的机会，同时也有利于税务部门的管理与监控。

企业所得税季度申报相关问题解答

1. 企业所得税季度申报需要准备哪些资料？

企业所得税季度申报需要准备的资料包括：

• 企业所得税预缴纳税申报表
• 与企业所得税有关的会计凭证、账簿等原始凭证
• 企业主要经营活动的相关资料
• 其他与企业所得税有关的资料

2. 企业所得税季度申报是否需要做无税或零申报？

企业所得税季度申报中，若当季度没有发生纳税事项或者发生纳税事项但实际应纳税所得额为零的，除载明无税或零申报事项外，无需填报申报表。

3. 企业所得税季度申报可以逾期吗？

企业所得税季度申报不得逾期。一旦逾期申报或者未按规定缴纳企业所得税的，将按照规定处以相应的罚款，同时还要承担利息的计算。

4. 企业所得税季度申报的主要目的是什么？

企业所得税季度申报的主要目的是监督企业按照国家税收法规进行纳税，确保国家财政收入的正常运转，促进企业以合法经营方式取得经济效益。

企业所得税季度申报的重要性

企业所得税季度申报对于企业和国家财政收入都具有重要意义。

首先，对于企业来说，按季度进行申报和预缴，有利于企业掌握自身经营情况，对企业财务状况进行监测和调整，提高经营效率。及时、准确地预缴企业所得税，有助于减轻企业对年度税费的压力，并为企业提供更多的资金支持。

其次，对于国家财政收入来说，企业所得税是国家的重要税收之一。定期进行季度申报，有助于加强税收管理，提高财政收入的稳定性，确保国家税收规模。同时，季度申报还可以提前了解企业的经营状况，有利于国家财政部门进行经济统计和政策研究，为国家宏观调控提供参考。

综上所述，企业所得税季度申报是一项重要的税务工作，对于企业和国家都具有重要的意义。企业应当按时、准确地进行所得税季度申报，以保证企业的合法权益，同时也为国家的财政收入和经济发展做出贡献。

五、年度所得税和季度所得税的联系和区别？

联系：他们都是企业所得税申报表；区别：季度申报表是按会计利润计算出来的所得税，是季度预缴；而年度申报表是经过纳税调整后的利润计算出来的所得税，是全年清算汇缴的。

六、企业所得税季报，是按季度利润表，还是当期利润表？

一般纳税人和小规模纳税人申报企业所得税都是季报，企业所得税季报，是按季度利润表申报

七、三季度所得税四季度亏损账务处理？

问的是不是三季度要交所得税但是四季度经营出现亏损了，是不是可以通过账务处理不需要缴纳三季度的所得税啊。

你可以充分考虑四季度亏损的原因，对亏损项目进行费用预提的，比如四季度要发奖金，就可以提前预提奖金的。把亏损项目分摊到各季度去。

八、所得税季度报表营业收入怎么填？

营业收入就填一月至所属月份报税期的收入 举例来说 一月份填去年1到12月累计收入，在季度报表中填列

九、小微企业怎么报季度所得税？

企业季度所得税申报是按累计计算的，3季度的所得税是按1-9月份累计算的。累计利润总额为20万，那么减免税额为20*15%=3万元，3季度的应交数-1季和2季的累计已交数=实际要交的数。如果1-9月累计的利润总额小于20万元，那么3季度就不用交所得税。

十、季度所得税计提会计分录？

季度所得税计提分录：

借：所得税费用—当期所得税

贷：应交税费—应交所得税