社保需要计提吗？
一、社保需要计提吗？
社保费计提，一般是这样的，计提工资时，
借：管理费用——工资费用
贷：应付职工薪酬——工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款
其他应付款——社保费（个人部分）
计提单位部分，
借：管理费用——社保费
贷：其他应付款——社保费（单位部分）
交纳社保费时，
借：其他应付款——社保费（个人部分）
其他应付款——社保费（单位部分）
贷：银行存款
你的问题是，没有计提以前的单位应付部分，个人部分计提分录错误。现在要补提，
借：以前年度损益调整
贷：其他应付款——社保费（单位部分）
其他应付款——社保费（个人部分）
另外：个人部分应该是从应付工资中扣除，你没有计提这部分工资，反而将工资费用又减少了这部分金额，而且已经跨年，就不用红字冲减错误的分录，只要直接调整就行，
借：以前年度损益调整
贷：其他应收款——个人部分
二、住房公积金需要计提吗？
按照新的会计准则要求，社保和公积金每月需要计提。社会保险包括：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。其中：由个人负担的保险是：养老保险、医疗保险和失业保险。 社会保险、住房公积金会计分录： 社会保险会计分录：
1、企业负担部分，提取时： 借：管理费用——社会保险费（管理部门） 借：销售费用——社会保险费（销售部门） 借：生产成本——社会保险费（生产部门） 贷：应付职工薪酬－社会保险费
2、个人负担部分，发放工资时（按个人交纳比例，从中扣除） 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款－个人社会保险费（代扣职工应交纳的部分） 贷：库存现金等
3、交纳时 借：应付职工薪酬－社会保险费（单位负担） 其他应付款－个人社会保险费（代扣职工应交纳的部分） 贷：银行存款（总交纳的金额） 住房公积金会计处理 1、企业负担部分，提取时： 借：管理费用——住房公积金（管理部门） 借：销售费用——住房公积金（销售部门） 借：生产成本——住房公积金（生产部门） 贷：应付职工薪酬－住房公积金2、个人负担部分 ，发放工资时（按个人交纳比例，从中扣除） 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款－个人住房公积金（代扣职工应交纳的部分） 贷：库存现金等 3、交纳时 借：应付职工薪酬－住房公积金（单位负担） 其他应付款－个人住房公积金（代扣职工应交纳的部分） 贷：银行存款（总交纳的金额）
三、安全费需要计提吗？
安全费可以理解为安全生产费。不是所有企业都需要提取安全生产费,需要比对安全生产费管理办法,如危险品生产,运输,工程企业等需要提取。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量,将导致无输出(如涡街流量计)或输出信号被当作小信号予以切除(如差压式流量计),这对供方来说都是不利的,有失公正。
四、公司房租需要计提吗？
需要计提。 一般房租是先付后住的，所以要根据租房合同进行会计处理。处理时，执行《企业会计准则》的大中型企业用“待摊费用”科目；执行《小企业会计准则》的小微企业用“预付账款”科目。举例说明： 某企业在某大厦租了一套办公用房，租房合同规定：租期2年，先付后住，付3押1（即每季预付一次，每次预付3个月的租金，第一次付4个月租金，其中,1个月的租金作为押金，退租时归还）每月租金10000元（包括物业管理费）。 1、用银行存款支付第一季度的房租，加1个月的押金。 借：待摊费用（小微企业用“预付账款”，下同） 30000 其他应收款 10000 贷：银行存款 40000 2、第一季度每月摊销房租10000元（以后每个月的摊销分录都相同）。 借：管理费用——办公用房租金 10000 贷：待摊费用（小微企业用“预付账款”，下同） 10000 3用银行存款支付第二季度的房租（以后每季的房租支付分录都相同）。 借：待摊费用（小微企业用“预付账款”，下同） 30000 贷：银行存款 30000 4、两年后退租归还押金时扣除最后一个月的水电费用1500元。 借：银行存款 8500 管理费用——水电费 1500 贷：其他应收款 10000
五、水利基金需要计提吗？
水利基金，其全称是“水利建设基金”，它属于政府收费，通常由主管地方税务机关代征，是否需要计提由地税机关确定。主管地方税务机关不要求计提的，在缴纳时
借：管理费用-水利建设基金
贷：银行存款（或库存现金）
如果要求计提
计提时
借：管理费用-水利建设基金
贷：其他应付款-水利建设基金
上交时
借：其他应付款-水利建设基金
贷：银行存款（或库存现金）
六、装修需要交契税吗？
契税只是在购买房子时交，装修不需要交
七、员工福利需要计提吗？
根据《新企业会计准则》的规定，日常发生的福利费不需要计提，当福利费发生后根据实际金额记入相关费用就好了。
发生福利费以后：
借：管理费用--福利费贷：库存现金扩展资料：
企业为职工提供的交通、住房、通讯待遇，已经实行货币化改革的，按月按标准发放或支付的住房补贴、交通补贴或者车改补贴、通讯补贴，应当纳入职工工资总额，不再纳入职工福利费管理。
尚未实行货币化改革的，企业发生的相关支出作为职工福利费管理，但根据国家有关企业住房制度改革政策的统一规定，不得再为职工购建住房。
企业给职工发放的节日补助、未统一供餐而按月发放的午餐费补贴，应当纳入工资总额管理。
所以在会计记账时候一并通过应付工资核算，在做企业所得税汇算清缴的时候，在区分其中的福利补贴，按照工资薪金14%税前扣除。
八、公司物流费用需要计提吗？
公司物流费用不需要计提计提就是计算和提取。按规定的比率与规定的基数相乘计算提取，列入某科目。
如果说运费很多的话应该计提，新准则走其他应付款：
借：费用科目(销售费用或管理费用或制造费用或其他)
贷：其他应付款-运费
支付的时候，做分录：
借：其他应付款-运费
贷：银行存款(或现金)
九、社保费需要计提吗？
当月扣缴的社保不需要计提，具体的会计分录如下：
1、计提工资时，会计分录为： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬
2、支付工资时，会计分录为： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 银行存款
3、支付当月社保时， 借：管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款
十、增值税需要计提吗？
当然要计提了，计提的时候分录如下：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（＝销项-进项）
贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 交完税后根据扣税单做如下分录：
借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
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