企业设立到运营的一站式服务签订一揽子服务协议，从工商到税务等一系列的代理服务

一、月末要计提哪些科目？

月末要计提的项目主要包括：

计提职工薪酬，

借：管理费用 （管理人员工资）

销售费用 （销售人员工资）

贷：应付职工薪酬

计提各类折旧

借：管理费用 （管理用固定资产）

销售费用 （销售用固定资产）

制造费用 （生产用固定资产）

贷：累计折旧

计提各类税金

借：税金及附加

借：应交税费—应交城市维护建设税

应交税费—教育费附加

应交税费—地方教育费附加

摊销待摊费用

借：管理费用—长期待摊费用摊销

贷：待摊费用

计提所得税

借：所得税费用

贷：应交税费—应交所得税

结转未交增值税

借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税

贷：应交税费—未交增值税

结转销售成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

二、金蝶月末税金如何计提？

手工帐凭证怎么做，软件里就按照那个输入凭证，金蝶软件只是个记账工具，没有自动计提税金的功能

三、月末要计提哪些分录？

月末要计提的项目主要包括：计提职工薪酬，借：管理费用 （管理人员工资）

销售费用 （销售人员工资）

贷：应付职工薪酬计提各类折旧借：管理费用 （管理用固定资产）

销售费用 （销售用固定资产）

制造费用 （生产用固定资产）

贷：累计折旧计提各类税金借：税金及附加借：应交税费—应交城市维护建设税应交税费—教育费附加应交税费—地方教育费附加摊销待摊费用借：管理费用—长期待摊费用摊销贷：待摊费用计提所得税借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税结转未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品

四、月末哪些费用需要计提？

月末计提费用主要包括：

      1、职工薪酬费用。根据企业的薪酬制度，每月应该按规定的薪酬标准支付给职工，并在月末计提职工薪酬费用，即职工工资及福利费用。

      2、机械折旧及摊销费用。本月所增加的机械设备应增加折旧费用，其中折旧费用应提到月末。此外，某些不能一次性折旧的资产，如机器设备，可以将原值摊销为多期摊销费用，每月按一定比例提到月末。

      3、其他费用。月末应提计提的其他费用包括租赁费、水电费、物业管理费、保险费等，这些费用可以按照实际发生的情况，按一定比例提到月末计提。

五、每月月末都要计提税吗？

1、增值税不用提取，因为销售时，会计分录中已经包含了“应交税金--增值税”科目。

2、月末，还要按应交增值税计算提取城建税、教育费附加。（1）提取时 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 （2）结转时 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 3、所得税要计提 （1）提取时借：所得税贷：应交税金--所得税 （2）结转时 借：本年利润贷：所得税（3）上缴时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款 目前还没有销售，也没有税票，而只是按税务上说的交了税而已，所以也没有进项税和销项税 1、增值税暂时不做提取。2、所得税要做提取、结转、上缴分录。

六、月末计提工资会计分录

大家都知道，月末计提工资会计分录是财务会计中非常重要的一环。它不仅体现了企业对员工劳动成果的确认和尊重，也对企业的财务状况产生了直接影响。在本文中，我们将详细解析月末计提工资会计分录的相关内容，帮助读者更好地理解和应用。

月末计提工资会计分录的定义

月末计提工资会计分录是指企业在每个月末对员工工资进行确认和确认相应的负债，并在财务会计中作出相应的会计记录。通过计提工资会计分录，企业能够准确反映当前月份的工资费用和相关负债，为财务报表提供真实可靠的信息。

月末计提工资会计分录的要素

月末计提工资会计分录的要素主要包括工资费用、应付工资和个人所得税。具体来说：

• 工资费用：工资费用是企业为员工提供的劳动报酬，包括基本工资、津贴、奖金等各项福利。
• 应付工资：应付工资是指企业应当支付给员工的未付工资部分，即未结算的工资费用。
• 个人所得税：个人所得税是根据员工工资收入按照税法规定计算和缴纳的税款。

月末计提工资会计分录的核算过程

月末计提工资会计分录的核算过程主要包括以下几个步骤：

1. 根据企业内部的工资政策和法律规定计算每位员工的应发工资。
2. 计算个人所得税，并在应发工资中扣除。
3. 确认当月的工资费用，并计入相应的借方科目，如“工资费用”。
4. 确认应付工资，并计入相应的贷方科目，如“应付工资”。
5. 确定个人所得税应缴纳的金额，并计入相应的贷方科目，如“个人所得税”。

月末计提工资会计分录的会计记录示例

下面是一个月末计提工资会计分录的会计记录示例：

借：工资费用 10000 贷：应付工资 8000 贷：个人所得税 2000

在上述示例中，假设某企业当月的工资费用为10000元，员工个人所得税为2000元，未支付给员工的应付工资为8000元。

月末计提工资会计分录的重要性

月末计提工资会计分录对企业和员工都具有重要意义。

对于企业来说，月末计提工资会计分录可以准确反映当前月份的工资费用和相关负债，为财务报表提供真实可靠的信息。通过及时记录和核算工资费用，企业能够更好地掌握和管理人力成本，优化财务决策，保障企业的可持续发展。

对于员工来说，月末计提工资会计分录是对其劳动成果的确认和尊重。工资的准确计算和及时支付可以提高员工的工作积极性和满意度，增强员工对企业的凝聚力和归属感。

结语

通过本文的详细解析，我们了解了月末计提工资会计分录的定义、要素、核算过程以及重要性。作为财务会计中的重要环节，月末计提工资会计分录不仅对企业财务状况的准确反映具有重要意义，也对员工的工资权益的保障起到了关键作用。因此，各企业应充分重视月末计提工资会计分录的核算工作，确保其准确性和及时性。

七、月末计提短期借款利息怎么算

短期借款利息按月计提的话按如下方法计算:借款本金余额*年利息率/360*当月天数。特别要注意的是银行贷款利息是按天计算的，每个月天数不一样，有31，有30，还有28天的，要注意分开，另外一年是按照360天计算，而不是通常我们所说的360天。注意这些细节之后，你一定可以算准确利息的。

八、月末银行计提利息会计分录？

利息计提的会计分录

1、短期借款,一般用于生产经营周转需要,按月计提利息,银行按季扣除.每月末计提利息时:

借:财务费用

贷:应付利息

2、长期借款分为分期付息一次还本和到期一次还本付息两种情况

(1)分期付息一次还本的长期借款,期末计提利息时,按借款的用途不同:

借:管理费用(筹建期间的)

在建工程(为购建固定资产的专门借款符合资本化条件的部分)

财务费用(为购建固定资产的专门借款在固定资产达到预定可使用状态后的部分)

贷:应付利息

(2)到期一次还本付息的长期借款,期末计提利息时:

借:管理费用(筹建期间的)

在建工程(为购建固定资产的专门借款符合资本条件的部分)

财务费用(为购建固定资产的专门借款在固定资产达到预定可使用状态后的部分)

贷:长期借款--应计利息

九、月末计提增值税怎么做分录？

1、计提时：

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-未交增值税

2、下月缴纳时：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：

借：应交税费—应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

4、月末结转：

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

十、用友u8月末怎么计提利息？

用友U8月末计提利息的步骤如下：

首先，需要确认当月应计利息的具体金额，包括借款金额、利率以及借款期限等信息；

其次，在财务系统中新建借款利息的凭证，填写借款方的名称和金额等相关信息；

然后，根据借款合同的约定计算应计利息的具体数额，并填入凭证中；

最后，审核确认凭证无误后进行记账处理，将应计利息纳入当期费用，完成计提工作。需要注意的是，计提利息的过程中要严格按照公司相关财务政策和规定进行操作，确保准确无误。